목돈 필요할 때 퇴직연금 중도인출
살다 보면 갑작스럽게 큰돈이 필요한 순간이 오기 마련입니다.
오랜 기간 쌓아둔 은퇴 자산이지만, 법적으로 정해진 특정한 사유에 해당한다면 회사를 그만두지 않고도 퇴직연금 중도인출(중간정산)을 통해 자금을 융통할 수 있습니다.
가장 대표적인 사유는 무주택자의 본인 명의 주택 구입이나 전세 보증금 마련입니다.
그 외에도 본인이나 부양가족이 질병 및 부상으로 6개월 이상 요양을 해야 하거나, 파산 선고, 개인회생 절차 개시 결정을 받은 경우에도 엄격한 증빙 서류 심사를 거쳐 일부 또는 전부를 인출할 수 있습니다.
퇴사 후 섣부른 퇴직연금 해지 주의
이직이나 퇴사를 하게 되면 그동안 쌓인 퇴직금을 의무적으로 개인형 IRP 계좌로 수령하게 됩니다.
이때 당장 손에 쥐는 현금이 아쉬워 계좌를 전액 해지하고 생활비나 다른 용도로 써버리는 경우가 매우 빈번하게 발생합니다.
하지만 퇴직연금 해지는 막대한 세금 페널티를 동반하므로 극히 신중해야 합니다.
특히 재직 중에 세액공제를 받기 위해 추가로 납입했던 원금과 그동안 발생한 운용 수익에 대해서는 16.5%라는 높은 세율의 기타소득세가 부과되어, 오히려 원금 손실을 보는 최악의 결과를 초래할 수 있습니다.
꼭 알아야 할 퇴직소득세 세금 계산
퇴직금을 수령할 때는 원금 그대로 받는 것이 아니라 반드시 국가에 세금을 납부해야 하며, 이를 퇴직소득세라고 부릅니다.
근속 연수와 퇴직금 규모에 따라 복잡한 누진세율 구조로 계산되므로 미리 시뮬레이션을 해보는 것이 중요합니다.
근속 기간이 길수록 공제되는 금액이 커져 실제 부담하는 세율은 낮아지지만, 단기 근속 후 수령하는 고액의 퇴직금에는 상당한 세금이 부과됩니다.
따라서 이 세금을 당장 떼이지 않고 고스란히 재투자 재원으로 활용할 수 있도록 IRP 계좌에 과세를 이연시키는 전략이 은퇴 설계의 기본으로 꼽힙니다.
일시금 대신 유리한 연금 수령방법
55세 이후 본격적인 은퇴 시기가 도래했을 때, 모아둔 자산을 한 번에 찾을지 나누어 받을지 결정하는 퇴직연금 수령방법은 노후 생활의 질을 좌우합니다.
대부분 목돈에 대한 유혹 때문에 일시금을 선호하지만, 세금 측면에서는 연금 수령이 압도적으로 유리합니다.
일시금으로 수령하면 앞서 계산된 퇴직소득세를 전액 납부해야 하지만, 10년 이상 연금 형태로 나누어 받으면 부과될 세금의 30%를 감면받을 수 있습니다.
수령 기간이 10년을 초과할 경우 감면율은 40%까지 확대되므로, 세금을 아끼고 매월 안정적인 현금 흐름을 창출하기 위해서는 반드시 연금 형태의 수령을 계획해야 합니다.
