세금, 낸 만큼 돌려받는 확실한 방법
직장인에게 12월과 1월은 '연말정산의 시즌'입니다. 누군가는 세금을 토해내며 울상을 짓고, 누군가는 두둑한 환급금을 챙기며 미소 짓습니다. 이 승패를 가르는 가장 강력한 무기가 바로 **연금계좌 세액공제**입니다. 특히 은퇴를 앞두고 소득이 정점에 달한 50대 직장인이나 자영업자에게 세액공제는 선택이 아닌 필수입니다.
국가에서는 국민들이 스스로 노후 준비를 하도록 장려하기 위해, 연금 계좌에 돈을 넣으면 그 금액의 일정 비율만큼 세금을 깎아주는 파격적인 혜택을 제공하고 있습니다. 소득공제가 아니라 '세액공제'이기 때문에, 결정된 세금 자체를 줄여주는 아주 강력한 효과가 있습니다. 과거에는 이 한도가 다소 적었으나, 노후 빈곤 문제 해결을 위해 최근 한도가 대폭 상향되었습니다.
아직도 예전 기준만 생각하고 납입액을 늘리지 않고 있다면, 매년 수십만 원의 돈을 길바닥에 버리고 있는 것과 다름없습니다.
연 900만원 한도의 비밀 (연금저축 vs IRP)
현재 적용되는 세액공제 대상 납입 한도는 **연간 900만 원**입니다. 이 900만 원을 어떻게 채우느냐가 관건입니다. 여기에는 두 가지 주머니가 있습니다. 하나는 증권사나 보험사에서 가입하는 **'연금저축'**이고, 다른 하나는 은행이나 증권사의 **'IRP(개인형 퇴직연금)'**입니다.
* **연금저축**만으로는 최대 **600만 원**까지만 공제 혜택을 받을 수 있습니다. * 나머지 **300만 원**은 반드시 **IRP**에 넣어야만 합산 900만 원 한도를 채울 수 있습니다. * 물론, 900만 원 전부를 IRP에 넣어도 됩니다. 따라서 가장 효율적인 전략은 연금저축에 600만 원을 넣고, IRP에 300만 원을 추가로 넣는 것입니다.
혹은 관리의 편의성을 위해 IRP 계좌 하나에 900만 원을 몰아서 넣는 분들도 많습니다. 중요한 건 합산 900만 원이라는 숫자를 기억하고, 연말이 되기 전에 이 금액을 계좌에 채워 넣는 것입니다.
최대 148만 5천원을 13월의 월급으로
그렇다면 실제로 얼마나 돌려받을 수 있을까요? 이는 본인의 총급여(연봉) 수준에 따라 달라집니다.
1. **총급여 5,500만 원 이하 (종합소득 4,500만 원 이하)** * 공제율: 16.5% (지방소득세 포함) * 900만 원 납입 시: **148만 5천 원 환급**
2. **총급여 5,500만 원 초과 (종합소득 4,500만 원 초과)** * 공제율: 13.2% (지방소득세 포함) * 900만 원 납입 시: **118만 8천 원 환급** 연봉이 높은 분이라도 118만 원, 연봉이 다소 낮은 분이라면 약 150만 원에 가까운 현금을 돌려받습니다. 수익률로 치면 앉은 자리에서 **13.2%~16.5%의 확정 수익**을 올리는 셈입니다.
요즘 같은 저금리, 저성장 시대에 어디서도 찾기 힘든 고수익 상품입니다. 투자를 전혀 하지 않고 현금으로만 넣어둬도 이만큼의 수익이 발생한다는 것은 엄청난 메리트입니다.
50대가 반드시 주의해야 할 중도해지
하지만 세상에 공짜는 없습니다. 이 강력한 혜택의 조건은 **'55세 이후에 연금으로 수령할 것'**입니다. 만약 급하게 돈이 필요하다고 해서 중도에 계좌를 해지해 버리면, 그동안 받았던 세제 혜택을 모두 토해내야 합니다.
중도 해지 시에는 기타소득세 **16.5%**가 부과됩니다. "어차피 16.5% 돌려받았으니 쌤쌤 아니냐?"라고 생각할 수 있지만, 운용 수익에 대해서도 16.5%를 떼어가기 때문에 실제로는 손해입니다. 특히 연봉이 높아 13.2% 공제를 받았던 분이라면, 뱉어낼 때는 16.5%를 내야 하므로 명백한 마이너스입니다.
따라서 은퇴가 얼마 남지 않은 50대는 자금 계획을 신중하게 세워야 합니다. 900만 원을 무리하게 넣었다가 깨기보다는, 끝까지 유지할 수 있는 금액을 설정하는 것이 중요합니다. 만약 급전이 필요하다면 전액 해지 대신 '중도 인출'(사유에 따라 가능)이나 '담보 대출'을 활용하여 계좌 자체는 살려두는 지혜가 필요합니다.
