2026년, 은퇴자의 세금 지도가 바뀐다
평생을 바쳐 일한 직장에서 물러나는 순간, 가장 먼저 마주하게 되는 현실적인 고민은 바로 '퇴직금'입니다. "이 목돈을 어떻게 굴릴까?"라는 고민에 앞서, "세금을 얼마나 떼일까?"를 걱정해야 합니다. 퇴직금은 규모가 큰 만큼 세금(퇴직소득세) 또한 만만치 않기 때문입니다.
그런데 2026년부터 은퇴를 앞둔 5060세대에게 희소식이 있습니다. 정부가 노후 소득 보장을 강화하기 위해 퇴직금을 일시금이 아닌 **연금 형태로, 그것도 장기간에 걸쳐 나누어 받을수록 파격적인 세제 혜택**을 주기로 했기 때문입니다. 기존에도 연금 수령 시 세금을 깎아주는 제도가 있었지만, 2026년부터는 그 혜택의 폭이 훨씬 넓어지고 강력해집니다. 핵심은 **'길게 받을수록 세금은 쪼그라든다'**는 것입니다.
이는 급속한 고령화 속에서 은퇴자가 퇴직금을 한 번에 써버리지 않고, 사망할 때까지 월급처럼 안정적으로 쓰도록 유도하려는 정책적 의지가 담겨 있습니다. 이제 퇴직금 수령 전략은 단순한 선택이 아니라, 수백, 수천만 원의 세금을 아끼는 '재테크의 필수 코스'가 되었습니다.
일시금 vs 연금 수령: 세금 차이의 진실
퇴직금을 받을 때 우리의 선택지는 두 가지입니다. 통장으로 한 번에 꽂히는 '일시금' 수령과, IRP(개인형 퇴직연금) 계좌에 넣어두고 매달 나누어 받는 '연금' 수령입니다. 일시금으로 받으면 퇴직소득세 100%를 즉시 납부해야 합니다. 퇴직금 규모와 근속 연수에 따라 다르지만, 수천만 원의 세금이 원천징수되고 남은 금액만 손에 쥐게 됩니다.
반면, 연금으로 수령하면 당장 세금을 내지 않습니다(과세 이연). 그리고 연금을 탈 때마다 조금씩 나누어 내는데, 이때 원래 내야 할 세금의 **30%를 기본적으로 깎아줍니다.** 즉, 퇴직소득세의 70%만 내면 되는 것입니다. 여기까지는 기존과 동일합니다. 하지만 많은 분들이 "겨우 30% 깎아주는 것 때문에 목돈을 묶어둬야 해?"라며 일시금을 택하곤 했습니다.
빚을 갚거나 창업 자금으로 쓰기 위해서죠. 그러나 2026년부터 강화되는 장기 수령 혜택을 알게 된다면, 이 계산기는 완전히 달라져야 합니다.
장기 연금 수령 혜택 강화의 핵심
2026년 제도의 하이라이트는 연금 수령 기간이 길어질수록 감면율이 대폭 확대된다는 점입니다. 구체적으로 살펴보면, 연금 수령 기간이 10년을 초과하는 시점부터는 감면율이 **40%**로 늘어납니다(퇴직소득세의 60%만 납부).
그리고 이번에 주목받는 신설 내용은 **'20년 이상 초장기 연금 수령 시 50% 감면'** 혜택입니다. 퇴직금을 IRP 계좌에 넣어두고 20년 이상에 걸쳐 천천히 빼서 쓴다면, 내야 할 세금을 딱 절반으로 깎아주겠다는 것입니다. 예를 들어 퇴직소득세가 2,000만 원으로 책정된 은퇴자가 있다고 가정해 봅시다. 일시금으로 받으면 2,000만 원을 고스란히 냅니다.
하지만 20년 연금 플랜을 짠다면, 단순 계산으로 세금이 1,000만 원으로 줄어듭니다. 내 노후 자금 1,000만 원을 세이브할 수 있는 것입니다. 여기에 과세 이연 효과(내지 않은 세금이 계좌 안에서 굴러가며 생기는 투자 수익)까지 고려하면 실제 이득은 훨씬 커집니다. 단순히 세금을 늦게 내는 것이 아니라, **'안 내는 돈'**이 생기는 것입니다.
IRP 계좌, 깰 것인가 지킬 것인가
많은 분들이 은퇴 직후 자녀 결혼 자금이나 대출 상환을 위해 IRP 계좌를 해지하고 일시금을 찾습니다. 하지만 이는 '황금알을 낳는 거위'의 배를 가르는 것과 같습니다. 퇴직금은 노후의 최후 보루입니다. 이를 지키기 위해 국가는 세금 감면이라는 강력한 당근을 제시했습니다.
물론 급한 불을 꺼야 하는 상황이라면 어쩔 수 없지만, 당장 쓸 돈이 아니라면 무조건 **연금 수령 기간을 최대한 길게 설정**하는 것이 유리합니다. 2026년부터는 '가늘고 길게' 받는 것이 미덕이 아니라 '현명한 절세 전략'이 됩니다. 또한, 연금 수령 중 목돈이 필요하다면 전액 해지보다는 **'인출 한도 내 중도 인출'**이나 **'연금 수령액 조정'**을 활용해야 감면 혜택을 유지할 수 있습니다.
은퇴 후 소득 절벽을 메워줄 퇴직금, 2026년 바뀐 세법을 내 편으로 만들어 스마트하게 지켜내시길 바랍니다.
