직장인들이 연말정산을 준비할 때 가장 많이 하는 오해가 있습니다. "나 올해 카드 많이 썼으니까 많이 돌려받겠지?"라는 생각입니다. 하지만 국세청은 생각보다 깐깐합니다. 단순히 많이 썼다고 해서 세금을 깎아주지는 않기 때문입니다.
이번 2025년 귀속 연말정산(2026년 2월 진행)을 앞두고, 남은 기간 동안 어떤 카드를 써야 유리한지, 그리고 도대체 '공제 문턱'이 무엇인지 확실하게 정리해 드립니다.
연봉의 25%를 넘겨야 시작된다
신용카드 소득공제의 대전제는 '총급여의 25% 초과 사용'입니다. 내가 번 돈의 4분의 1은 소비하는 것이 당연하다고 보고, 그 이상 쓴 금액에 대해서만 공제 혜택을 줍니다.
예를 들어 연봉 6,000만 원인 직장인은 25%인 1,500만 원을 쓸 때까지는 공제액이 '0원'입니다. 1,500만 100원부터 공제가 시작되는 것이죠. 만약 짠테크를 하느라 연간 1,400만 원만 썼다면? 아무리 체크카드를 쓰고 현금영수증을 챙겼어도 카드 소득공제는 1원도 받을 수 없습니다.
신용카드 vs 체크카드, 황금비율은?
공제가 시작되는 25% 구간까지는 혜택이 좋은 신용카드를 쓰는 것이 유리합니다. 어차피 공제를 못 받는 구간이니 포인트 적립이나 할인이 많은 카드를 쓰는 게 낫기 때문입니다.
하지만 25%를 넘기는 시점부터는 이야기가 달라집니다. 공제율 때문입니다.
- 신용카드: 15% 공제
- 체크카드/현금영수증: 30% 공제
따라서 절세의 정석은 "연봉의 25%까지는 신용카드로 채우고, 그 이후부터는 체크카드나 현금영수증을 사용한다"입니다. 이것이 바로 연말정산의 황금비율입니다.
공제 한도 300만 원 그 이상을 노려라
카드를 무한정 쓴다고 공제도 무한정 해주지는 않습니다. 기본 공제 한도는 연간 300만 원(총급여 7천만 원 이하 기준)입니다.
하지만 이 한도를 넘어서 추가 공제를 받을 수 있는 '치트키' 항목들이 있습니다. 한도가 꽉 찼더라도 아래 항목들은 별도로 각각 100만 원씩, 혹은 통합 한도 내에서 추가로 공제해 줍니다.
- 전통시장 사용분: 공제율 40%
- 대중교통 이용분: 공제율 80% (매우 강력!)
- 도서·공연·영화·체육시설: 공제율 30% (총급여 7천만 원 이하)
특히 2025년에는 대중교통 공제율이 80%로 유지되고 있으니, 출퇴근 시 대중교통을 이용하는 것이 절세에 큰 도움이 됩니다.
남은 기간, 전략적 소비 방법
지금 바로 홈택스(국세청) 앱이나 PC에서 '연말정산 미리보기' 서비스를 조회해 보세요. 1월부터 9월까지의 카드 사용액이 나올 겁니다.
- 상황 A (25% 미달): 남은 기간 필요한 생필품을 미리 사거나 큰 지출을 하여 25%를 넘길지 결정해야 합니다.
- 상황 B (25% 초과): 이미 문턱을 넘었다면, 지금부터 연말까지는 무조건 체크카드나 지역화폐를 사용하세요. 공제율 30%를 챙겨야 합니다.
- 상황 C (한도 초과): 이미 공제 한도(300만 원 등)를 다 채웠다면? 본인 카드는 그만 쓰고, 소득이 부족해 공제 한도가 남은 배우자의 카드를 쓰는 것이 유리합니다.
마무리 절세 코멘트
신용카드 공제는 직장인이 가장 쉽게 챙길 수 있는 항목이지만, 전략 없이 쓰면 혜택을 놓치기 쉽습니다. 특히 맞벌이 부부라면, 한 사람의 카드로 몰아서 사용하여 한쪽이라도 확실하게 공제 문턱(25%)을 넘기는 전략이 필요할 수도 있습니다.
이번 2025년 귀속 연말정산에서는 대중교통과 전통시장, 그리고 새로 추가된 체육시설(헬스장 등) 사용분을 잘 챙겨서 '한도 초과' 환급을 노려보시기 바랍니다.
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